Hướng dẫn cách kê khai lệ phí môn bài năm 2018

Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP, từ năm 2018 doanh nghiệp mới thành lập kê khai lệ phí môn bài trên phần mềm HTKK như thế nào? Sau đây, Kế toán Newtrain sẽ hướng dẫn các bạn kê khai lệ phí môn bài dành cho doanh nghiệp mới thành lập trên phần mềm HTKK như sau:

>> Xem thêm: Tổng hợp các vướng mắc và giải đáp liên quan tới lĩnh vực kế toán

1. Xác định số tiền lệ phí môn bài phải nộp:

Mức lệ phí môn bài theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP được xác định dựa vào vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của Doanh nghiệp, cụ thể như sau:

Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư

Mức lệ phí môn bài theo năm Bậc

Mã tiểu mục

Trên 10 tỷ đồng 3.000.000 đồng/năm Bậc 1 2862
Từ 10 tỷ đồng trở xuống 2.000.000 đồng/năm Bậc 2 2863
Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác 1.000.000 đồng/năm Bậc 3 2864

Lưu ý:

– Bậc lệ phí môn bài trên là áp dụng cho doanh nghiệp

– Nếu DN thành lập trong 6 tháng đầu năm: Phải nộp lệ phí Môn bài cả năm

– Nếu DN thành lập trong 6 tháng cuối năm (từ 01/07 về cuối năm): Phải nộp lệ phí Môn bài bằng 1/2 mức lệ phí môn bài theo năm.

2. Lập tờ khai lệ môn bài trên phần mềm HTKK

Nếu bạn chưa cài phần mềm thì tải về tại đây: Tải phần mềm HTKK

– Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng mã số thuế của DN -> chọn “Phí – Lệ phí” -> chọn Tờ khai lệ phí môn bài – 01/MBAI (NĐ139/2016).

Màn hình hiển thị giao diện sau:

thue-mon-bai1
                   Cách lập tờ khai lệ phí môn bài 2018

DN mới thành lập, bạn tích chọn “Cơ sở mới thành lập” và nhập “Ngày phát sinh” theo giấy phép kinh doanh thành lập DN

Sau đó bạn bấm Nút “Đồng ý”

thue-mon-bai-2
                                                                      Tờ khai lệ phí môn bài

 Tiếp theo bạn nhập “Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, doanh thu” (Cột 4) -> Bấm phím Enter hoặc Tab -> phần mềm sẽ tự  động cập nhật mức lệ phí môn bài DN bạn phải nộp ở Cột 5 “Mức lệ phí môn bài”

Nếu DN thành lập từ 1/7 trở về cuối năm thì nhập vào Cột (5) số tiền bằng 1/2 mức lệ phí môn bài cả năm.

Ví dụ:

DN của bạn có vốn điều lệ 1 tỷ -> ở Cột (4) nhập số tiền 1.000.000.000 -> phần mềm tự nhảy số tiền lệ phí môn bài là 2.000.000 ở Cột (5).

DN của bạn thành lập ngày 18/8/2018 tức là từ ngày 1/7 trở về cuối năm thì bạn sửa số tiền 2.000.000 ở Cột (5) thành số tiền là 1.000.000

Nhập tên “Người ký” -> Bấm nút “Ghi” để lưu lại dữ liệu vừa nhập

Cuối cùng bạn bấm “Kết xuất XML” để lưu file dữ liệu để nộp cho cơ quan thuế

Như vậy là các bạn đã lập xong tờ khai lệ phí môn bài trên phần mềm HTKK.

>>> Xem chi tiết tại: Các mức thu lệ phí môn bài mới nhất năm 2018

Lưu ý:

+ Khai lệ phí môn bài một lần khi người nộp lệ phí mới ra hoạt động kinh doanh, chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh (theo điểm a khoản 1 điều 5 Nghị định 139/2016/NĐ-CP)

+ Trường hợp DN mới thành lập cơ sở kinh doanh nhưng chưa hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải khai lệ phí môn bài trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và đăng ký (theo điểm b khoản 1 điều 5 Nghị định 139/2016/NĐ-CP)

+ Trường hợp người nộp lệ phí có đơn vị phụ thuộc (chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh) kinh doanh ở cùng địa phương cấp tỉnh thì người nộp lệ phí thực hiện nộp Hồ sơ khai lệ phí môn bài của các đơn vị phụ thuộc đó cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp của người nộp lệ phí (theo điểm a khoản 3 điều 5 Nghị định 139/2016/NĐ-CP)

+ Trường hợp người nộp lệ phí có đơn vị phụ thuộc (chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh) kinh doanh ở khác địa phương cấp tỉnh nơi người nộp lệ phí có trụ sở chính thì đơn vị phụ thuộc thực hiện nộp Hồ sơ khai lệ phí môn bài của đơn vị phụ thuộc cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp đơn vị phụ thuộc. (theo điểm b khoản 3 điều 5 Nghị định 139/2016/NĐ-CP)

3. Thời hạn nộp Tiền lệ phí môn bài:

a) DN đang hoạt động:

– Thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm

b) DN mới thành lập:

– Thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài (tức là ngày cuối cùng của tháng nhận được giấy phép kinh doanh)

>> Bài viết liên quan: Hướng dẫn nộp tiền lệ phí môn bài năm 2018 qua mạng

                Hướng dẫn nộp tờ khai lệ phí môn bài năm 2018 qua mạng

Mọi thắc mắc các bạn xin để lại comment bên dưới bài viết hoặc liên hệ trực tiếp với Trung tâm đào tạo NewTrain theo thông tin sau:

Trung tâm đào tạo NewTrain

Hotline: 098.721.8822

Fanpage: Kế Toán Newtrain –  Địa Chỉ Số 1 Về Đào Tạo Kế Toán Thực Tế

Email: daotao.newtrain@gmail.com

Trung tâm đào tạo NewTrain chúc các bạn thành công!

0/5 (0 Reviews)
One thought on “Hướng dẫn cách kê khai lệ phí môn bài năm 2018
  1. Pingback: Hướng dẫn nộp tờ khai lệ phí môn bài năm 2018 qua mạng - Đào tạo NewTrain

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

Gọi điện
Gọi điện
Messenger
Messenger
Chat Zalo
Chat Zalo